Turbotax Aksjeopsjoner Trening

Som med enhver type investering, når du skjønner en gevinst, betraktes det som inntekt Inntekt er skattet av regjeringen Hvor mye skatt vil du til slutt ende opp med å betale og når du skal betale disse skattene, vil variere avhengig av hvilken type aksjeopsjoner du er tilbys og reglene knyttet til disse opsjonene. Det er to grunntyper av opsjoner, pluss en under vurdering i Kongressen. En incentiv aksjeopsjon ISO tilbyr fortrinnsrett skattebehandling og må overholde spesielle forhold fastsatt av Internal Revenue Service. Denne type lager alternativet tillater ansatte å unngå å betale skatt på aksjen de eier til aksjene selges. Når aksjen til slutt blir solgt, betales kort - eller langsiktig kapitalgevinst skatt basert på gevinsten som oppnås forskjellen mellom salgspris og kjøp pris Denne skattesatsen har en tendens til å være lavere enn tradisjonelle inntektsskattesatser. Den langsiktige kapitalgevinstskatten er 20 prosent, og gjelder dersom den ansatte har aksjene i minst et år etter trening og to år etter tilskudd Den kortsiktige kapitalgevinstskatten er den samme som den ordinære inntektsskattesatsen, som varierer fra 28 til 39 6 prosent. Taksimplikasjoner av tre typer aksjeopsjoner. Stort aksjeopsjon. Arbeidsoppgavene opsjoner. Standard Inntektsskatt 28 - 39 6. Arbeidsgiver får skattefradrag. Taksavdrag ved ansattes trening. Taksavdrag ved ansattes utøvelse. Arbeidsgiver selger opsjoner etter 1 år eller mer. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 . Langsiktig kapitalgevinstskatt på 20.Okvivalente aksjeopsjoner. NQSOs mottar ikke fortrinnsrett skattebehandling. Når en arbeidstaker kjøper aksjer ved å utnytte opsjoner, betaler han eller hun den vanlige skattesatsen på spredningen mellom det som ble betalt for lager og markedspris på tidspunktet for utøvelsen Arbeidsgivere har imidlertid fordel fordi de er i stand til å kreve skattefradrag når ansatte utnytter opsjonene. Derfor utvider arbeidsgivere ofte NQSOer til ansatte som ikke er ledere. Taks es på 1.000 aksjer til en utøvelseskurs på 10 per aksje. Kilden antar en ordinær skattesats på 28 prosent. Kapitalgevinstskattesatsen er 20 prosent. I eksemplet er to ansatte i 1000 aksjer med en strykpris på 10 per share One har incentiv aksjeopsjoner, mens den andre eier NQSOs. Begge ansatte utnytter opsjonene til 20 per aksje og holder opsjonene i ett år før salg til 30 per aksje. Arbeidstakeren med ISOs betaler ingen skatt på trening, men 4.000 i kapital gevinstskatt når aksjene er solgt Arbeider med NQSOs betaler regelmessig inntektsskatt på 2.800 på utøvelse av opsjonene og ytterligere 2000 i gevinstskatt når aksjene selges. Stipend for salg av ISO-aksjer innen ett år Formålet med ISOs er å belønne ansattes eierskap Av den grunn kan en ISO bli diskvalifisert - det vil si bli et ikke-kvalifisert aksjeopsjon - dersom arbeidstaker selger aksjen innen ett år etter utøvelsen av opsjonen. Dette betyr at arbeidstakeren vil betale ordinær ary inntektsskatt på 28 til 39 6 prosent umiddelbart, i motsetning til å betale en langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 prosent når aksjene selges senere. Andre typer opsjoner og aksjeplaner I tillegg til alternativene som er omtalt ovenfor, har enkelte offentlige selskaper tilbud § 423 ESPP-ansattes aksjekjøpsplaner Disse programmene tillater ansatte å kjøpe aksjeselskap til en nedsatt pris på opptil 15 prosent og motta fortrinnsskattbehandling på gevinster opptjent når aksjene selges senere. Mange selskaper tilbyr også aksjer som en del av en 401 k pensjonsplan Disse planene tillater ansatte å legge til side penger for pensjonering og ikke skattlegges på denne inntektene før etter pensjonering. Noen arbeidsgivere tilbyr ekstra fordel for å matche medarbeiderens bidrag til en 401 k med aksjeselskap. Samtidig kan aksjeselskap også være kjøpt med penger investert av arbeidstaker i et 401 k pensjonsprogram, slik at den ansatte kan bygge en investeringsportefølje på en kontinuerlig og jevn hastighet. l skattemessige hensyn til personer med store gevinster Alternativ Minimumskatt AMT kan gjelde i tilfeller der en ansatt realiserer spesielt store gevinster fra incentivaksjer. Dette er en komplisert skatt, så hvis du tror det kan gjelde for deg, ta kontakt med din personlige økonomiske rådgiver Mer og flere mennesker blir rammet. - Jason Rich, bidragsyter. Hvordan kommer jeg inn i inntekten fra å utøve aksjeopsjoner. Skatteimplikasjonene avhenger av om du utøver alternativet med samme dagssalg eller hvis du bruker pengene fra å utøve dine aksjeopsjoner å kjøpe og holde selskapets aksjer umiddelbart. De aller fleste mennesker utnytter sine opsjoner med samme dagssalg. Samme dagssalg - Med samme dagssalg kjøper aksjemegler aksjene på dine vegne til din valgpris, og selger deretter umiddelbart dem igjen til markedsprisen Din arbeidsgiver registrerer en skattepliktig nytte i boks 38 i din T4-slip for forskjellen mellom markedsverdien av aksjen når du utøvde opsjonen og din o Ption pris Dette beløpet er konvertert til kanadiske dollar ved bruk av valutakursen for treningsdatoen, og er inkludert i arbeidsinntektene. Det vil være på din T4-slip. 19. februar 2010 får en ansatt en mulighet til å kjøpe 10.000 av arbeidsgiveren s aksjer til 10 per aksje opsjonen kan utøves umiddelbart. i mai 2010 når den ansatte utnytter opsjonen og kjøper 10.000 aksjer, er FMV 12 skatteplikten beregnes som følger. 1 FMV 10.000 x 12. 2 Treningspris 10.000 x 10.Taksibel fordel 1 minus 2. Arbeidsgiveren vil inkludere 20.000 på ansattens 2010 T4-slip. Arbeidsgiveren vil også rapportere et opsjonsfradrag på ansattes s T4.Stock opsjonsfradrag . Når du utnytter aksjeopsjoner, vil T4-slipen også inkludere en oppføring i boks 39 eller 41 for et opsjonsfradrag. Dette fradraget sikrer at aksjeopsjonen din får samme skattebehandling som vanlig gevinst ved salg av aksjekapitalavdrag. Fradraget er 1 2 av den skattepliktig ytelsen. Når du oppgir beløpene fra T4-slipen i T-glidelåsen og kvitteringsskjermbildet, overfører TurboTax beløpet fra boks 38 til linje 101 i din T1 General og beløpet fra boks 39 eller 41 til linje 249. Hvis du holder aksjene i stedet for å selge dem. Hvis du ikke selger aksjen, må du fortsatt rapportere fordelen i året du utøver opsjonene, med mindre du utsetter skatteplikten. Utsette ytelsen for detaljer. Når du selger aksjene, du m ay realiserer en gevinst eller tap Du må rapportere kapitalgevinsten eller tapet i året du disponerer over verdipapirene. Generelt rapporterer du transaksjonen i fondforeningene og andre aksjer, inkludert børsnoterte aksjer i Plan 3 av avkastningen Men hvis de kvalifiserte verdipapirene er kvalifiserte småbedriftsaksjer, rapporterer transaksjonen i aksjeselskapet Kvalifiserte småbedrifter i stedet. Du rapporterer transaksjonen i Investments Profile-området i inntektsdelen av det vanlige Intervjuet. Velg alle avmerkingsboksene som gjelder til deg, inkludert kapitalgevinster eller tap i kapitalgevinstprofilen, velg solgte aksjer, obligasjoner, fast eiendom eller annen kapitaleiendom Velg deretter solgte andeler i andeler og andre aksjer, inkludert aksjehandlede aksjer, i aksjesalg og annen eiendomsprofil Fortsett gjennom intervjuet. Eller klikk Ta meg der for å gå dit nå. Din kapitalgevinster eller tap er lik avkastningen av disposisjon minus th e Adjusted Cost Base og eventuelle utgifter og utgifter. Proceds of Disposition er pengene du mottok da du solgte aksjen. For å beregne den korrigerte kostnadsgrunnlaget for aksjene dine, legg til følgende to beløp. Den faktiske prisen du betalte for å kjøpe aksjene og. Hvis aksjene ble kjøpt gjennom et aksjeselskapsprogram, den skattepliktig fordelen du mottok for aksjene selv om du hevdet et opsjonsfradrag for det. Når du kjøper aksjer gjennom et arbeidstakerprogram, registrerer din arbeidsgiver en skattepliktig fordel i boks 38 av T4 slipT4 slip for forskjellen mellom markedsverdien av aksjen når du utøvde opsjonen og opsjonsprisen Dette beløpet vil bli konvertert til kanadiske dollar ved bruk av valutakursen for treningsdatoen og er inkludert i sysselsettingsinntektene. vil være på din T4 slip. On 19 februar 2010 en ansatt er gitt en mulighet til å kjøpe 10.000 av arbeidsgiver s aksjer på 10 per aksje Alternativet kan utøves umiddelbart. I mai 2010 når den ansatte utnytter opsjonen og kjøper 10.000 aksjer, FMV er 12 Den skattepliktige ytelsen beregnes som følger. 1 FMV 10.000 x 12.Incentive Stock Options. Some arbeidsgivere bruker Incentive Stock Options ISOs som en måte å tiltrekke og beholde ansatte Mens ISOs kan tilby en verdifull mulighet til å delta i bedriftens vekst og fortjeneste, er det skatteimplikasjoner du bør være klar over av Vi vil hjelpe deg med å forstå ISOs og fylle deg på viktige rutetabeller som påvirker skatteforpliktelsen din, slik at du kan optimalisere verdien av din ISO. Hva er incentivaksjonsopsjoner. En aksjeopsjon gir deg rett til å kjøpe et visst antall aksjer av aksjer til en fast pris Det er to typer aksjeopsjoner Incentive Stock Options ISOs og Nonqualified Stock Options NSOs og de behandles svært forskjellig for skattemessige formål I de fleste tilfeller gir Incentive Stock Options en gunstigere skattemessig behandling enn Nonqualified Stock Options. Hvis du har fått opsjoner, sørg for at du vet hvilken type opsjoner du mottok Hvis du ikke er sikker, ta en titt på opsjonsavtalen din eller spør din ansatt er typen av opsjoner bør være tydelig identifisert i avtalen. hvorfor er incentiv aksje opsjoner mer gunstig skattemessig. når du utøve incentiv aksjeopsjoner, du kjøper aksjen til en forhåndsertifisert pris som kan være langt under faktisk markedsverdi Fordelen med en ISO er at du ikke må rapportere inntekter når du mottar opsjonstillegg eller når du utøver dette alternativet. Du rapporterer kun skattepliktig inntekt når du selger aksjen. Og, avhengig av hvor lenge du eier aksjen, er den inntekten kan skattlegges til kursgevinster fra 0 prosent til 23 8 prosent for salg i 2016, vanligvis mye lavere enn din vanlige skattesats. Med ISO er avgiften avhengig av datoene for transaksjonene som er når du utøver opsjonene å kjøpe aksjene og når du selger aksjen Prisen pause mellom tildelingsprisen du betaler og rettferdig markedsverdi på dagen du utøve opsjonene for å kjøpe aksjen, kalles forhandlingselementet. Det er en fangst med incentivfond Alternativer, men du må rapportere dette forhandlingselementet som skattepliktig kompensasjon for Alternativ Minimumskatt AMT-formål i året du utøver alternativene, med mindre du selger aksjen i samme år. Vi vil forklare mer om AMT senere. Med Ukvalifiserte Aksjeopsjoner, du må rapportere prisbrudd som skattepliktig kompensasjon i det året du utøve opsjonene dine, og det er beskattet med din vanlige skattesats, som i 2016 kan variere fra 10 prosent til 35 prosent. Hvordan transaksjoner påvirker dine skatter. Incentive aksjeopsjoner transaksjoner faller inn i fem mulige kategorier, som hver kan bli beskattet litt annerledes. Med en ISO, kan du. Utøve muligheten til å kjøpe aksjene og holde dem. Øk ditt valg for å kjøpe aksjene, så selg dem helst innen samme år. Gjør muligheten til å kjøpe aksjene og selge dem etter mindre enn 12 måneder, men i løpet av det følgende kalenderåret. Selg aksjer minst ett år og en dag etter at du har kjøpt dem, men mindre t han to år siden din opprinnelige bevilgningsdato. Selg aksjer minst ett år og en dag etter at du har kjøpt dem, og minst to år siden den opprinnelige bevilgningsdatoen. Hver transaksjon har forskjellige skatteimplikasjoner Den første og siste er den gunstigste Tiden hvor du selger, bestemmer hvordan inntektene blir beskattet. Hvis du kan vente minst et år og en dag etter at du har kjøpt aksjene, og minst to år etter at du ble gitt muligheten til å selge aksjene som beskrevet i punkt 5 ovenfor, Enhver fortjeneste ved salget behandles som en langsiktig kapitalgevinster, så den blir beskattet til en lavere rente enn din vanlige inntekt. Din fortjeneste er forskjellen mellom kjøpesummen du betaler for aksjen, og markedsprisen du selger den. for Dette er den gunstigste skattebehandlingen fordi langsiktige realisasjonsgevinster inntektsført i 2016 blir skattlagt med maksimalt 15 prosent eller 0 prosent hvis du er i 10 prosent eller 15 prosent inntektsskattbeslag i forhold til ordinære skattesatser som kan være som høy a s 35 prosent Etter 2016 kan skattesatsene endres avhengig av hva kongressen gjør. Salg som møter disse en - og toårige frister kalles kvalifiserende disposisjoner fordi de kvalifiserer for gunstig skattebehandling. Ingen kompensasjon blir rapportert til deg på skjemaet W - 2, slik at du ikke trenger å betale skatt på transaksjonen som vanlig inntekt med din vanlige skattesats. Kategori 5 er også en kvalifiserende disposisjon. Nå om du selger aksjene før de oppfyller kriteriene for gunstig kapitalgevinsterbehandling, vurderes salget diskvalifiserende disposisjoner, og du kan ende opp med å betale skatt på en del av provenuet fra salget til din ordinære skattesats, som i 2016 kan være så høy som 39 6 prosent. Når du selger aksjen to år eller mindre fra tilbudsdagen , kjent som tildelingsdato, er transaksjonen en diskvalifiserende disposisjon. Eller hvis du selger aksjene ett år eller mindre fra utøvelsesdagen, som er når du kjøper aksjene, betraktes det også som en diskvalifiserende disposisjon jeg I begge tilfellene skal kompensasjonen rapporteres på skjemaet W-2. Beløpet som er oppgitt, er kjøpselementet, som er forskjellen mellom det du betalte for aksjene og dens rettferdige markedsverdi på dagen du kjøpte den. Men hvis ditt forhandlingselement er mer enn din faktiske gevinst ved salg av aksjen, så rapporterer du som kompensasjon størrelsen på den faktiske gevinsten. Den rapporterte kompensasjonen blir beskattet som vanlig inntekt. Kategoriene 2, 3 og 4 nevnt ovenfor, er diskvalifiserende disposisjoner. 1 Utøve muligheten til å kjøpe aksjene og hold dem. Bargain-elementet er forskjellen mellom utøvelseskursen og markedsprisen på dagen du benyttet opsjonene og kjøpte aksjene 45 - 20 25 x 100 aksjer 2500 Dette beløpet skal allerede inngå i de totale lønnene som er rapportert i boks 1 i 2016-skjemaet W-2 fordi dette er et diskvalifiserende salg som betyr at du er diskvalifisert fra å ta det som en gevinster og bli beskattet til lavere kursgevinster fordi du solgte aksjene l ess enn et år etter at opsjonen er utført Hvis dette beløpet ikke er inkludert i boks 1 i skjema W-2, legg det til beløpet du rapporterer på 2016-skjema 1040, linje 7.Report salg på 2016 Schedule D, Del Jeg som et korttidssalg Salget er kortsiktig fordi det ikke har gått mer enn ett år mellom datoen du kjøpte den faktiske aksjene og datoen du solgte den. For rapporteringsformål på Schedule D. Denne kjøpte dato er 6 30 2016. dato solgt er også 6 30 2016. Kostnadsgrunnlaget er den faktiske prisen betalt per aksje ganger antall aksjer 20 x 100 2000, pluss eventuelle beløp rapportert som kompensasjonsinntekt på 2016 selvangivelsen din 2.500. Salgsprisen er 4500 45 x 100 aksjer Dette bør samsvare med bruttobeløpet som vises på 2016 Form 1099-B du mottar fra megleren etter årsskiftet. Du slutter å rapportere ingen gevinst eller tap på aksjesalgstransaksjonen selv, men det totale resultatet vil bli 2500 beskattet til din ordinære skattesats Fordi du utøvde opsjonene og solgte sto ck i samme år, trenger du ikke å foreta en justering for Alternative Minimum Tax. 3 Selg aksjer i neste kalenderår, men mindre enn 12 måneder etter at du kjøpte dem. Markedspris på 12 31 14. Antall aksjer. Faktisk gevinst fra salg. I motsetning til det forrige eksempelet, beregnes kompensasjonen som den minste av forhandlingselementet eller den faktiske gevinsten fra salget av aksjen, fordi markedsprisen på salgsdagen er mindre enn den på dagen du utøvd alternativet. Kjøpselementet, det vil si forskjellen mellom utøvelseskursen og markedsprisen på dagen du utøvde opsjonene og kjøpte aksjene 45 - 20 25 x 100 aksjer 2500. Den faktiske gevinsten ved salg av aksjen 30 - 20 10 x 100 aksjer 1.000.I dette eksemplet er beløpet som anses for kompensasjon, begrenset til 1000, din faktiske gevinster når du selger aksjene, selv om forhandlingselementet ditt 2.500 er høyere. Den 1000 kan inngå i den totale lønn vist i boks 1 i 2016 Fo rm W-2 fra arbeidsgiveren din fordi dette er et diskvalifiserende salg, noe som betyr at det ikke kvalifiserer for behandling som en gevinst ved lavere kursgevinster. Hvis det 1.000 beløpet ikke er inkludert i boks 1 i 2016 Form W-2, Du må fortsatt legge til det beløpet du rapporterer som kompensasjonsinntekt på linje 7 i 2016-skjemaet 1040. For å bli beskattet bare på de minste av de to beregningene, 2.500 vs 1.000 i vårt eksempel, kan salget ikke være noe av følgende. Et vaskesalg dersom du kjøper aksjer i samme selskap, for eksempel gjennom en personalekjøpsplan innen 30 dager før eller etter salg av aksjene som er oppnådd ved utøvelsen av opsjonen, vil noe eller hele salget bli vurdert et vaskealg Du vil ikke få lov til å rapportere den minste beregningen som inntekt for aksjer solgt i et vaskesalg. Du må rapportere hele 2,500 som inntekt. Salg til nærstående Hvis du selger aksjene til en nærstående et medlem av din familie, eller et partnerskap eller selskap i w hvis du har mer enn en 50 prosent rente, må du rapportere hele 2500 som inntekt. En gave Hvis du ga aksjen til en person eller en veldedighet, i stedet for å selge aksjene, må du rapportere hele 2500 som inntekt. Gjenta salg på 2016 Schedule D, del I, som et kortsiktig salg Det anses som kortsiktigt fordi mindre enn ett år passerte mellom datoen du kjøpte aksjene og datoen du solgte den. For rapporteringsformål på Schedule D. Dagen oppkjøpt er 12 31 2015. Den solgte datoen er 6 15 2016. Salgsprisen er 3.000 Dette er prisen på salgsdagen 30 ganger antall solgte aksjer 100 Dette beløpet skal rapporteres som bruttobeløp på 2016 Form 1099 - B som du vil motta fra megleren som håndterte salget. Kostnadsgrunnlaget er 3.000 Dette er den faktiske prisen betalt per aksje ganger antall aksjer 20 x 100 2000 plus kompensasjonsbeløpet rapportert på 2016 Form 1040 1000. Den resulterende gevinsten er null. Fordi dette salg ikke skjedde i samme år som året du utøvde opsjonene, må du gjøre en justering for AMT Når du opprinnelig kjøpte aksjen, bør du ha rapportert en inntektsjustering for AMT-formål i det året. Finn ut om dette var tilfellet ved å se på Form 6251 Alternativ Minimumskatt for året du kjøpte aksjene I vårt eksempel var beløpet som skulle ha blitt rapportert på 2016-skjemaet 6251, kjøpselementet 45 - 20 25 ganger antall aksjer 100, som tilsvarer 2.500.4 Selg aksjer minst ett år og en dagen etter at du har kjøpt, men mindre enn to år etter bevilgningsdatoen. Kjøpselementet beregnes som forskjellen mellom utøvelseskursen og markedsprisen på dagen du utøvde opsjonene og kjøpte aksjene 45 - 20 25 x 100 aksjer 2500 Dette beløpet skal inkluderes i de totale lønnene som vises i boks 1 i 2016 Form W-2 fra arbeidsgiveren din fordi dette er et diskvalifiserende salg som betyr at gevinsten din ikke kvalifiserer for kapitalgevinstbehandling som prisene er lavere enn for ordinær inntekt i 2016 Hvis dette beløpet ikke er inkludert i boks 1 i skjema W-2, må du fortsatt legge det til mengden kompensasjonsinntekt som du rapporterer på 2016 Form 1040, linje 7. Du er også må rapportere salget av aksjen på 2016 Schedule D, del II som et langsiktig salg. Det er langsiktig fordi mer enn ett år passerte mellom datoen du kjøpte aksjene og datoen du solgte den. For rapporteringsformål på Schedule D. Den overtagne datoen er 02 01 2015. Den solgte datoen er 6 15 2016. Salgsprisen er 8 490 Dette er prisen på salgstidspunktet 85 ganger antall aksjer solgt 100 eller 8.500 Vi trekker deretter provisjonene som er betalt på salg i dette eksemplet 10, som resulterer i 8,490 Dette beløpet skal rapporteres som bruttobeløp på 2016 Form 1099-B som du vil motta fra megleren som håndterte salget. Kostnadsgrunnlaget er 4.500 Dette er den faktiske prisen betalt per aksje ganger antall aksjer 20 x 100 2000 plus erstatningsinntektene rapportert o n din 2016 Form 1040 2,500. Den resulterende gevinsten er 3.990 8.490 - 4.500 3.990. Fordi dette salg ikke skjedde i samme år som året du utøvde opsjonene, må du gjøre en justering for AMT Når du opprinnelig kjøpte aksjen, bør du ha rapportert en inntektsjustering for AMT-formål i det året Finn ut om dette var tilfellet ved å se på Form 6251 Alternativ Minimumskatt for året du kjøpte aksjene I vårt eksempel, beløpet som skulle ha blitt rapportert i 2016 Form 6251 var pruteelementet 45 - 20 25 ganger antall aksjer 100, som tilsvarer 2.500 Så hva gjør du i år Du må rapportere en annen justering på 2016 Form 6251 Vi forklarer hvordan du beregner AMT-justeringen i seksjonen kalt Rapportering av tilskuddskursopsjon for den alternative minimumskatten nedenfor.5 Selg aksjer minst ett år og en dag etter at du har kjøpt og minst to år etter tildelingsdatoen. Markedsprisen på 02 01 2014missions p bistand ved salg. Antall aksjer. Dette salget er et kvalifiserende salg, fordi mer enn to år gikk mellom tildelingsdato og salgsdato, og mer enn ett år gikk mellom utøvelsesdato og salgsdato fordi dette er et kvalifiserende salg , vil 2016-skjemaet W-2 du mottar fra din arbeidsgiver, ikke rapportere noen kompensasjonsbeløp for denne salget. Rapporter salget på 2016 Schedule D, del II som et langsiktig salg. Det er langsiktig fordi mer enn ett år passerte mellom datoen du kjøpte aksjene og datoen du solgte den For rapporteringsformål på Schedule D. Den overtagne dato er 02 01 2015.Den solgte datoen er 06 15 2016. Salgsprisen er 8 490 Dette er prisen på salgsdagen 85 ganger antall aksjer solgt 100 eller 8.500 Vi trekker deretter eventuelle provisjoner betalt på salget i dette eksempelet 10, noe som resulterer i 8.490 Dette beløpet skal rapporteres som bruttobeløpet på 2016 Form 1099-B som du vil motta fra megler som håndterte salget. Kostnadsgrunnlaget er 2.000 Dette er t den faktiske prisen betalt per aksje ganger antall aksjer 20 x 100 2000. Den langsiktige gevinsten er forskjellen på 6.490 8.490 - 2.000 6.490. Fordi dette salg og utøvelsen av opsjonene ikke fant sted i samme år, må du gjør en justering for AMT Når du opprinnelig kjøpte aksjen, bør du ha rapportert en inntektsjustering for AMT-formål i det året. Finn ut om dette var tilfellet ved å se på Form 6251 Alternativ Minimumskatt for året du kjøpte aksjene i vår Eksempel, beløpet som skulle ha blitt rapportert på 2016-skjemaet 6251, var kjøpselementet 45 - 20 25 ganger antall aksjer 100, som tilsvarer 2.500 Så hva gjør du i år Vi vil forklare hvordan du beregner din AMT-justering i avsnittet nedenfor. Reportering av en tilskuddsopsjonsjustering for Alternativ Minimumskatt. Hvis du kjøper og holder, vil du rapportere kjøpselementet som inntekt for Alternativ Minimumskatt. Rapporter dette beløpet på Form 6251 Alternativt Minimum Ta x for året du trener ISO. Og når du selger aksjen i et senere år, må du rapportere en annen justering på skjema 6251 for salgstidspunktet. Men hva er justeringen du bør rapportere Formular for salg 6251 justering legges til lagerets kostnadsgrunnlag for alternative minimumskattemessige formål, men ikke for vanlige skattemessige formål. Så i eksempel 5, i stedet for å bruke et kostnadsgrunnlag på 2000 for AMT, er et kostnadsgrunnlag på 4.500 2000 plus 2.500 av AMT-justeringen fra treningsåret skal brukes Dette resulterer i en 3,990 gevinst for AMT-formål fra salget, noe som avviker fra den vanlige skattegevinsten på 6.490 med nøyaktig 2.500. Dette er alt ganske komplisert og er bedre igjen for å beskatte forberedelsesprogramvare som TurboTax. Unused AMT-studiepoeng. I året som du utøver en Incentive Stock Option, er forskjellen mellom markedsverdien av aksjen på utøvelsesdagen og utøvelseskursen som inntekt under AMT-reglene, som kan utløse en AMT-erstatningsansvar. Du vil imidlertid også generelt tjene en AMT-kreditt i det året Du kan bruke kreditten til å senke skatteregningen i senere år. Det er imidlertid begrensninger når du kan bruke en AMT-kreditt. I noen tilfeller kan AMT-kreditter ikke brukes i flere år. Heldigvis er en skattyter - friendly endring i 2008 tillater enkeltpersoner med ubrukte AMT-kreditter som er over tre år gamle såkalte langsiktige ubrukte AMT-kreditter for å betale dem inn i Skatteåret 2016, er langsiktige ubrukte AMT-kreditter de som ble opptjent i pre - 2007 år Skatteytere med langsiktige ubrukte kreditter fra før 2007 år kan generelt samle inn minst halvparten av kredittbeløpene ved å sende inn 2016-avkastningen, og resten kan hentes ved å sende inn 2016-tallet til mengden ubrukte AMT-kreditter som kan samles inn Under denne regelen fyller du ut Form 8801 Kreditt for tidligere år Minimumskatt. Gjennomgå hele bildet. Det er viktig å se på hele bildet av dine gevinster og tap for AMT-formål når du selger aksjer som du driver har hatt mulighet til å utøve insentivaksjonsopsjoner Hvis markedet slår på deg etter at du har utøvd opsjonene og nåværende verdi av aksjen din nå er mindre enn det du betalte, kan du fortsatt være underlagt den alternative minimumskatten. En måte å selge aksjen i samme år som du kjøpte den, skaper en diskvalifiserende disposisjon På den måten vil du ikke bli underlagt AMT, men du vil bli gjenstand for vanlig skatt på forskjellen mellom opsjonsutøvelseskursen og salgsprisen. For eksempel, antar at du brukte opsjoner på 3 aksjer på en dag da aksjene solgte for 33, og aksjeverdien senket senere til 25. Hvis du selger aksjen til 25 før årsskiftet, vil du bli beskattet til ordinære skattesatser på 22 per aksje 25- 3 og ikke være gjenstand for noen AMT-bekymringer. Men hvis du holder fast på aksjen, vil du bli beskattet for AMT-formål i det året du utøvde opsjonen på fantomavkastningen på 30 a, del forskjellen mellom alternativet trene pri ce og markedspris på dagen du kjøpte aksjene - selv om den faktiske markedsprisen på aksjene dine falt etter den datoen. Det kan være tilrådelig å konsultere en skattemessig før du foretar transaksjoner som involverer ISO-aksjer. TurboTax Premier Edition gir Ekstra hjelp med investeringer, slik at du kan spore og beregne gevinster og tap, og TurboTax beregninger er garantert nøyaktig. Et ord med forsiktighet. Din arbeidsgiver er ikke pålagt å holde inntektsskatt når du utøver et incentivaksjonsalternativ, siden det ikke er noen skatt på grunn av det vanlige skattesystemet til du selger aksjen Selv om ingen skatt holdes tilbake når du utøver en ISO, kan det hende at skatt skyldes senere når du selger aksjen, som illustrert av eksemplene i denne artikkelen. Vær sikker på å planlegge for skattemessige konsekvenser når du vurderer Konsekvensene av å selge aksjen. Fra aksjer og obligasjoner til leieinntekter hjelper TurboTax Premier deg med å få dine skatter gjort riktig. For kun 79 99 54 99. Den ovennevnte artikkelen er ment å gi genera finansiell informasjon som er utformet for å utdanne et bredt segment av publikum, gir det ikke personlig skatt, investering, juridisk eller annen forretningsvirksomhet og faglig råd. Før du tar noen tiltak, bør du alltid søke hjelp fra en profesjonell som kjenner din spesielle situasjon for råd på skatter, dine investeringer, loven eller andre forretningsmessige forhold som påvirker deg og din virksomhet. Sikkerhet er bygd inn i alt vi gjør Her er hvordan. Viktige tilbudsdetaljer og opplysnin - ger. TURBOTAX ONLINE MOBILE. Try gratis Betal når du arkiverer TurboTax online - og mobilprising er basert på din skattesituasjon og varierer etter produkt Absolutt null 0 føderalt 1040EZ 1040A 0-tilbud som bare er tilgjengelig med TurboTax Federal Free Edition-tilbud, kan Endre eller avslutt når som helst uten varsel. Faktiske priser fastsettes på tidspunktet for utskrift eller e-fil og kan endres uten varsel. Besparelser og prisjämförelser basert på forventet prisøkning forventet i mars Spesielle rabatttilbud kan ikke være gyldige for mobil i - app kjøp. TurboTax selvstendig næringsdrivende ExpenseFinder ExpenseFinder er tilgjengelig året rundt som en funksjon i QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilgjengelig med TurboTax selvstendig næringsdrivende, se QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende detaljer under ExpenseFinder forventet sent i januar sent februar for mobil app ExpenseFinder ikke tilgjengelig fra TurboTax selvstendig næringsdrivende for personer med visse typer utgifter og ta x situasjoner inkludert betalende entreprenører eller ansatte, hjemmekontor eller kjøretøy aktuell, inventar, selvstendig næringsdrivende sykeforsikring eller pensjon, avskrivninger på eiendeler, salg av eiendom eller kjøretøy og farm inntekt Tilgjengelighet av historiske transaksjoner for import kan variere etter finansinstitusjon Ikke tilgjengelig for alle finansinstitusjoner eller alle kredittkort. QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende Fil din 2016 TurboTax selvstendig næringsdrivende retur med 4 18 17 og motta ditt gratis abonnement på QuickBooks Selvstendig næringsdrivende inntil 4 30 18 Aktivering kreves Logg inn på QuickBooks selv - Employert av 7 15 17 via mobilapp eller e-postadresse som brukes til aktivering og innlogging. Tilbud kun gyldig for nye QuickBooks Selvbetjente kunder. Se for prisjämförelse. Når du bruker TurboTax selvstendig næringsdrivende til å sende inn dine 2017-skatter, du får muligheten til å fornye QuickBooks selvbetjent abonnement Hvis du ikke kjøper TurboTax selvstendig næringsdrivende med 4 18 18, vil du ha opt ion for å forny ditt QuickBooks selvbetjente abonnement med 4 30 18 i et annet år på den nåværende årlige abonnementsrenten Du kan kansellere abonnementet ditt når som helst, fra QuickBooks selvbetjente faktureringsavdeling. Betyr for seg selv TurboTax selvstendig næringsdrivende anslag basert på fradragsberettigede virksomhetsutgifter beregnet ved egenbeskatning skattesats 15 for skatteår 2016 Faktiske resultater vil variere basert på din skattesituasjon. Antid, hvor som helst Internett-tilgang kreves standard melding og datahastigheter gjelder for nedlasting og bruk mobilapp. Fastest tilbakebetaling mulig Hurtigste skatt refusjon med e-fil og direkte innskudd skatt refusjon tidsrammer vil variere. Pay for TurboTax ut av din føderale refusjon En Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmetoden Prisene kan endres uten varsel. TurboTax Expert Hjelp, Skatteråd og SmartLook Inkludert med Deluxe, Premier og selvstendig næringsdrivende via telefon eller på skjermen som ikke følger med Federal Free Edition, men som er tilgjengelig for kjøp med Plus-pakken SmartLook-hjelp på skjermen er tilgjengelig på en PC, bærbar PC eller TurboTax mobilapp TurboTax-eksperter gir generell rådgivning, kundeservice og produkthjelpsskattrådgivning som kun er oppgitt av autoriserte CPAer, registrerte agenter og skattemyndigheter. Tilgjengeligheten til tilgjengelighet varierer etter enhet Statlig skatterådgivning er gratis Service, kompetanseområde, erfaringsnivå, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Taks returtilgang, Mine dokumenter og min analyse Rådfunksjoner Tilgang til alle skatterelaterte dokumenter vi har på fil for deg er tilgjengelig til du legger inn din 2017 selvangivelse eller gjennom 10 31 2018, avhengig av hva som kommer først Vilkår og betingelser kan variere og kan endres uten varsel. 1 bestselgende skattesoftware Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax produkter. Mest populære TurboTax Deluxe er vårt mest populære produkt blant TurboTax Online-brukere med mer komplekse skattesituasjoner. Sjekk dekket under TurboTax nøyaktige beregninger og maksimale tilbakebetalingsgarantier. TURBOTAX CD LAST NED SOFTWARE. TurboTax CD Last ned produkter Prisen inkluderer skattemessig forberedelse og utskrift av føderale selvangivelser og gratis føderal e-fil med opptil 5 føderale avkastningsavgifter. Ytterligere gebyrer gjelder for e-arkivering avkastning. E-filavgifter gjelder ikke for staten New York. returnerer Besparelser og pris sammenligning basert på forventet prisøkning forventes i mars. Prisene kan endres uten varsel. Faste tilbakebetaling mulig Hurtigste skatt refusjon med e-fil og direkte innskudd skatt refusjon tidsrammer vil variere. Betale for TurboTax ut av din føderale refusjon En refusjon Behandling Servicegebyr gjelder for denne betalingsmetoden. Prisene kan endres uten varsel. Denne ytelsen er tilgjengelig med TurboTax-føderale produkter unntatt TurboTax Business. Om våre TurboTax-produkteksperter Kundeservice og produktsupport varierer fra tid til år. Om våre legitimerte skatteeksperter. Leveres skattekostnader via telefon med premie - og hjemmegebyr for Basic og Deluxe-kunder. gratis service, erfaringsnivåer, driftstimer og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Ikke tilgjengelig for TurboTax Business-kunder. 1 bestselgende skattesoftware Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax products. Data Import Importerer økonomiske data fra deltakende selskaper Quicken og QuickBooks importerer ikke tilgjengelig med TurboTax installert på Mac-import fra Quicken 2015 og høyere og QuickBooks Desktop 2011 og høyere begge Windows kun Quicken import ikke tilgjengelig for TurboTax Business Quicken-produkter levert av Quicken Inc Quicken import kan endres.